“利益”と“キャッシュフロー”の違いを正しく理解していますか？
中小企業の経営支援を行う中小企業診断士、税理士、経営コンサルタントの皆様。クライアントの事業成長を支援する中で、以下のような課題に直面したことはないでしょうか？
- 「売上の向上には貢献できるが、企業の財務状況が思うように改善しない」
- 「補助金や助成金の提案はできるが、その後の資金繰りに関して具体的なアドバイスができない」
- 「地方の中小企業は金融機関からの融資を受けにくく、標準的な経営戦略が当てはまらないケースが多い」
これらの課題は、「利益は出ているのに、キャッシュフローが改善しない」という根本的な問題に行き着くことが多いです。中小企業経営において、売上を増やすことは重要ですが、それ以上に資金の流れを適切に管理し、長期的な財務戦略を構築することが不可欠です。
利益とキャッシュフローの違いを理解することの重要性
多くの経営者は、「売上が増えれば企業は成長する」と考えがちですが、現実はそう単純ではありません。売上が増加しても、キャッシュフローが適切に管理されなければ、資金繰りの悪化を招き、最悪の場合は黒字倒産に陥ることもあります。
例えば、ある企業が新規顧客を獲得し、売上を大幅に増加させたとします。しかし、その企業が顧客に対して売掛金の長期支払い条件を設定していた場合、売上の数字は伸びているものの、現金として手元に入るのが遅れることになります。一方で、仕入れや運転資金の支払いは即時発生するため、キャッシュフローが悪化するのです。
このような事態を避けるためには、「利益とキャッシュフローは別物である」という認識を持ち、適切な財務戦略を立てる必要があります。
なぜ「お金の支援」が不可欠なのか？
経営者の多くは、経営の本質を深く理解する前に「売上を伸ばせば事業はうまくいく」と考えてしまいます。しかし、実際には以下のような課題が企業経営を難しくしているのです。
1. 売上増加＝資金繰り改善ではない
売上が増えても、仕入れコストや運転資金が増えれば、キャッシュフローが悪化する可能性があります。特に、売掛金の回収が遅れたり、在庫管理が適切に行われなかったりすると、手元の資金がショートするリスクが高まります。売上だけを指標として経営判断を下すのは危険です。
2. 銀行融資の審査ポイントを理解しないと資金調達が難航する
企業が成長する過程で、金融機関からの融資を受ける機会は必ず訪れます。しかし、融資審査では「売上が上がっているか」だけでなく、「キャッシュフローの安定性」や「返済能力」などが重要視されます。決算書の数字だけでなく、資金繰り計画や事業の継続性を示すことが求められます。
3. 不適切な資金調達が企業の成長を阻害する
企業が資金調達を検討する際、適切な手法を選択することが重要です。例えば、短期の資金不足を補うために長期融資を利用すると、将来的な返済負担が増し、経営の柔軟性を失う可能性があります。また、高金利の借入れを選択すると、利益が圧迫されるリスクもあります。
このように、「売上の向上」だけでは企業の財務問題を解決することはできません。経営支援を行う専門家として、財務・資金繰りの知識を身につけ、企業の成長を総合的に支援することが求められています。
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